公司差旅费怎么报销_税务知识_三效企业注册

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公司差旅费怎么报销
  • 时间:2019-08-22
公司差旅费怎么报销?
 
因为差旅费往往涉及金额不大,很多企业不重视,但是营改增之后,就因为差旅费违规,很多企业栽了!今天我们一起来聊聊差旅费那些事。
 
1、与差旅产生的所有费用都计入了差旅费进行核算!
 
差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。这个差旅费的范围千万不能私自扩大。把什么出差送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费进行报销了。这娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出傻傻的计入差旅费!
 
正确处理:
 
什么赠送客户礼品、招待吃饭之类的属于业务招待性质的,都统一纳入业务招待费进行核算;么出去唱K啊、洗浴之类的费用,严格意义上讲都不属于企业生产经营所必须的费用,即使计入费用都很牵强,真要计入费用的话,计入福利费吧。上海注册食品公司
机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以管理费用——差旅费的名义报销。
 
2、拿来住宿费专用发票就全额抵扣或不抵扣!
 
这是个新问题,一定要重视!营改增之后,住宿可以开专票了,所以很多企业积极响应。但是现在存在这样一个很严重的问题:
 
如果你们公司规定一天的报销住宿费标准是500一天,超过部分自己承担。员工出差开来一张700元住宿费专票,怎么报销?很多会计往往为了省事,直接将专票全额认证抵扣,按照500元报销标准进行支付。一看就是明显的多抵扣了,这种风险,如果被税务稽查到或者预警发现,不仅需要补税,可能面临处罚。还有一种就是一看,超标准了,就直接不抵扣了,当普通发票使用了!
 
正确处理:
 
这种情况就不要抵扣了,专票不是大家随意想咋来就咋来的!你们可以明确告诉员工如果超标准了,直接开一个700的普通发票就可以了,就不要开专票了,给公司带来税务风险。员工只开500元的专用发票来,超额部分就不用开了。拿来700元专票,然后会计去认证抵扣之后,再把200元多出来的作进项税转出,这个麻烦一点,但是可以省点税。

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